Сайт it-murman.ru использует cookie для персонализации и хранения настроек. Используя сайт, вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности ООО «Центр консалтинговых проектов».
Как бизнесу на УСН выбрать ставку НДС с помощью налогового калькулятора в 1С
Когда бизнес начинает расти, это не только радость для владельца, но и новые вызовы. Если ваша организация работает на упрощенной системе налогообложения (УСН), то при доходе свыше 60 млн рублей в 2025 году вам придется платить НДС. Вопрос в том, по какой ставке
Для того, чтобы понять сколько налога нужно уплатить, в программах 1С можно воспользоваться калькулятором «Сравнение режимов налогообложения», который был обновлен в 2024 году с учетом изменений в законодательстве по НДС для «упрощенцев».
Однако, прежде чем мы рассмотрим, как использовать этот инструмент: необходимо прояснить то, какие ставки организация вправе применять и как это определяется.
Какие ставки НДС можно применять
Ставка налога зависит от дохода бизнеса за 2024 год:
5% — при доходе от 60 до 250 млн руб., без вычета входного НДС;
7% — при доходе от 250 до 450 млн руб., без вычета входного НДС;
20% (10% по отдельным группам товаров) — при доходе от 60 до 450 млн руб., с вычетом входного НДС.
Рассмотрим, что такое входной НДС, он же НДС к вычету.
НДС к вычету — это сумма налога, на которую можно уменьшить НДС к уплате. Например, если вы купили товар за 80 рублей, включая НДС 13,33 рубля, и продали его за 120 рублей, включая НДС 20 рублей, то сумма в 13,33 рубля и будет являться НДС к вычету. Её необходимо вычесть из второго НДС в 20 рублей, чтобы получить сумму НДС к уплате в бюджет — она, в данном случае, составит 6,67 рублей.
Чем так важна сумма входного НДС?
Неспециалисту трудно разобраться во всех хитрых переплетениях налогового законодательства и нюансов, которые оно таит, не говоря уже о том, когда дело доходит до подсчёта налогов. Сумма входного НДС важна при выборе ставки налога.
Например, НДС к вычету, могут применять только те компании, которые используют общие ставки. Если вы применяете пониженные ставки НДС (5% или 7%), то вычет входного НДС невозможен.
Отсюда можно сделать вывод, что крупным торговым сетям выгоднее использовать ставку в 20%, чтобы вычесть входной НДС, а тем организациям, которые работают в сфере услуг, где основное налоговое бремя лежит на фонде оплаты труда, выгоднее использовать пониженные ставки в 5% и 7% соответственно.
Как сервис «Сравнение режимов налогообложения» помогает рассчитать налоговую нагрузку
В программе «1С:Бухгалтерия 8» есть встроенный калькулятор, который на основании ваших данных, способен рассчитать налоговую нагрузку для вашего бизнеса и выбрать выгодную ставку для плательщиков на УСН.
Чтобы воспользоваться этим инструментом, в простом интерфейсе программы перейдите в меню «Налоги» — «Сравнение режимов налогообложения». В полном интерфейсе найдите меню «Руководителю» — «Планирование» — «Сравнение режимов налогообложения».
Интерфейс «Сравнения режимов налогообложения»
В форме калькулятора нужно заполнить данные:
Регион и планируемый вид деятельности — для расчёта патента и налога для самозанятых (НПД);
Планируемые доходы;
Планируемые расходы, включая расходы на зарплату сотрудников, а также сумму входного НДС (НДС к вычету), указанную в документах поставщиков;
Средняя численность работников.
Важный момент! В различных регионах РФ могут быть установлены льготные ставки налогов, что также влияет на налоговую нагрузку. Перейдя по ссылке «Ставки налогов», можно узнать льготные ставки для разных налогов в вашем регионе и указать их в отдельных полях.
Планируемые показатели за год можно ввести вручную или автоматически — по данным информационной базы, нажав кнопку «Заполнить». В правой части формы налогового калькулятора выводится список режимов налогообложения и размер налогов по каждому из них. Кликнув по сумме налога, можно посмотреть подробный расчет. Также в форме можно увидеть совокупную налоговую нагрузку в процентах к доходам.
Пример расчёта, который проводит программа по ставке УСН (доходы — расходы)
Важный момент! В форме калькулятора по умолчанию включён тумблер «Скрывать неподходящие режимы». Его можно выключить и тогда программа выведет полный список налоговых режимов, но те режимы, которые не соответствуют для введённых указанных параметров, будут выделены серым цветом. Кликнув по знаку вопроса рядом с наименованием режима, можно получить краткую справку, почему данный режим не подходит налогоплательщику.
Что нужно знать о налоговом калькуляторе 1С?
Самое главное — это то, что расчёты налогового калькулятора носят приблизительный характер, так как точные значения показателей доходов и расходов будут известны только по итогам 2024 года. Кроме того, калькулятор не учитывает пониженные ставки страховых взносов, операции, не облагаемые НДС, и НДС по ставке 0%. Но возможность перебора прогнозных значений, которые можно приблизительно рассчитать на основе накопленных данных или экспертных оценок, поможет принять решение какую ставку НДС лучше всего выбрать именно вам.
Коротко о главном
С 2025 года организации с доходом свыше 60 млн рублей обязаны платить НДС. Ставка налога зависит от дохода.
Калькулятор «Сравнение режимов налогообложения» в программе «1С:Бухгалтерия 8» помогает рассчитать налоговую нагрузку и выбрать выгодную ставку. Для использования калькулятора необходимо ввести данные о регионе, планируемых доходах, расходах и численности работников. Программа выводит список режимов налогообложения и размер налогов по каждому из них.
Важно помнить, что расчеты калькулятора носят приблизительный характер и не учитывают пониженные ставки страховых взносов и операции, не облагаемые НДС. Однако он позволяет перебирать прогнозные значения и помогает принять решение о выборе ставки НДС.
Если вам нужна помощь или консультации по продуктам 1С и налоговому калькулятору для вашего предприятия, то обращайтесь в Центр консалтинговых проектов. Наши эксперты готовы предложить вам лучшие решения и поддержку.
Подписывайтесь на нас в ВК и в Телеграме чтобы быть в курсе последних новостей и обновлений!
